주택청약종합저축 1순위 조건과 소득공제 받는 방법: 연말정산 전 확인할 것

연말정산을 앞두고 주택청약종합저축에 300만원을 넣었더라도 청약 1순위와 소득공제가 모두 보장되는 것은 아닙니다. 1순위는 주택 종류·지역에 따른 가입기간과 납입 요건으로 판단하며 소득공제는 총급여 7천만원 이하인 무주택 세대의 세대주 또는 그 배우자인 근로자 등이 대상입니다. 공제액은 최대 120만원이며 2026년 납입분은 가입은행에 2027년 2월 말까지 무주택확인서를 제출하고 연말정산 때 회사에 증빙을 내는 방식입니다.

1순위는 국민주택과 민영주택에서 어떻게 다른가요?

확인 순서는 ‘신청할 주택 종류 → 모집공고의 지역별 조건 → 내 통장의 인정 내역’입니다. 아래 표는 일반공급의 통장 요건이며 판단 기준일은 입주자모집공고일입니다.

지역 구분	국민주택 통장 요건	민영주택 통장 요건
투기과열지구·청약과열지역	가입 24개월 경과·24회 이상 납입 인정	가입 24개월 경과·예치기준금액 충족
수도권의 일반지역	가입 12개월 경과·12회 이상 납입 인정	가입 12개월 경과·예치기준금액 충족
수도권 외 일반지역	가입 6개월 경과·6회 이상 납입 인정	가입 6개월 경과·예치기준금액 충족
위축지역	가입 1개월 경과·1회 이상 납입 인정	가입 1개월 경과·예치기준금액 충족

수도권 일반지역은 지자체가 가입기간과 납입횟수를 각각 24개월·24회까지, 수도권 외 일반지역은 12개월·12회까지 늘릴 수 있습니다. 통장 요건 외에도 거주지, 무주택 여부, 세대주 여부, 과거 당첨 이력 등의 신청자격을 확인해야 합니다.

특히 투기과열지구·청약과열지역에서는 세대주가 아니거나 과거 5년 이내 다른 주택에 당첨된 세대에 속하면 1순위가 제한될 수 있습니다. 국민주택과 민영주택의 주택 소유 제한도 다르므로 통장을 오래 보유했다는 이유만으로 신청 가능하다고 판단하면 안 됩니다. NH농협은행 공식 안내에 근거한 내용입니다.

얼마를 넣어야 하며 한꺼번에 납입해도 되나요?

국민주택은 통장 잔액보다 납입인정회차와 인정금액을 확인해야 합니다. 월 납입금은 최대 25만원까지 인정됩니다. 연체한 금액을 나중에 넣으면 납입인정일과 순위 발생일이 늦어질 수 있고 선납한 금액도 해당 회차의 인정 시점이 되어야 반영됩니다.

따라서 목돈을 입금했다고 곧바로 필요한 회차가 채워지는 것은 아닙니다. 미납분을 정리할 때에는 가입은행에 회차별 분할 납입과 실제 인정일을 확인해야 합니다.

민영주택은 가입기간과 예치금이 핵심입니다. 예치금의 지역 기준은 아파트가 들어설 곳이 아니라 신청자의 주민등록상 거주지역입니다.

신청 전용면적	서울·부산 거주자	그 밖의 광역시 거주자	기타 시·군 거주자
85㎡ 이하	300만원	250만원	200만원
102㎡ 이하	600만원	400만원	300만원
135㎡ 이하	1,000만원	700만원	400만원
모든 면적	1,500만원	1,000만원	500만원

서울 거주자가 전용 85㎡ 이하 민영주택에 신청한다면 예치금 기준은 300만원입니다. 다만 가입기간과 나머지 신청자격도 충족해야 합니다. 위 금액과 납입 기준은 가입은행의 청약 안내에서 확인할 수 있습니다.

소득공제는 누가, 얼마나 받을 수 있나요?

통장 가입 가능 여부와 소득공제 대상 여부는 별개입니다. 다음 조건을 함께 확인해야 합니다.

해당 과세기간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로소득자입니다. 일용근로자는 제외됩니다.
해당 과세연도 동안 주택을 소유하지 않은 세대여야 합니다.
연말 기준 세대주 또는 세대주의 배우자여야 합니다.
본인 명의 주택청약종합저축에 납입해야 합니다.

본인만 집이 없다고 충분하지는 않습니다. 부모가 세대주인 세대의 일반 세대원은 ‘세대주 또는 세대주의 배우자’ 요건과 구분해야 합니다. 배우자도 대상에 포함되지만 배우자 명의 통장 납입액을 자신의 공제로 옮기는 방식은 아닙니다.

공제 대상 납입액은 연 300만원까지이며 공제율은 40%입니다. 따라서 최대 소득공제액은 120만원입니다. 이는 환급금 120만원을 뜻하지 않습니다. 근로소득금액에서 공제하는 금액이므로 실제 세금 감소액은 개인의 소득과 다른 공제 내역에 따라 달라집니다. 대상과 계산 기준은 국세청 주택마련저축 소득공제 안내에서 확인할 수 있습니다.

언제, 어디에 신청하고 어떤 서류를 내나요?

은행에 하는 무주택확인 등록과 회사에 하는 연말정산 자료 제출을 모두 챙겨야 합니다.

가입은행에 무주택확인서를 제출합니다. 소득공제를 받으려는 과세기간의 다음 연도 2월 말까지입니다. 2026년 납입분이라면 2027년 2월 말까지이며 은행의 등록 경로와 처리 여부를 확인해야 합니다.
연말정산 간소화에서 납입 내역을 확인합니다. 조회되지 않으면 가입은행에서 주택마련저축 납입증명서를 발급받을 수 있습니다.
회사에 공제 자료를 제출합니다. 국세청은 납입증명서 또는 통장 사본을 제출 서류로 안내합니다. 회사의 연말정산 제출 일정도 함께 확인해야 합니다.

은행의 무주택확인서 제출기한까지 기다리기보다 회사 정산 전에 등록과 증빙 확인을 마치는 편이 실무상 편리합니다. 다른 공제 서류도 함께 준비한다면 연말정산 소득공제·세액공제와 제출 서류 정리를 참고할 수 있습니다.

공제받은 뒤 해지하면 불이익이 있나요?

소득공제를 받은 통장을 가입일부터 5년 이내에 해지하면 추징 대상이 될 수 있습니다. 국민주택규모를 초과하는 주택에 당첨되어 해지하는 경우에도 추징 규정이 있으며 이 경우에는 기간 제한이 없습니다. 다만 국민주택규모 이하 주택 당첨에 따른 해지나 특별중도해지 등 예외가 있습니다.

해지를 결정하기 전에는 가입은행에 공제 이력과 해지 사유를 제시하고 추징 여부를 확인해야 합니다. 1순위가 되었다는 사실과 소득공제를 받았다는 사실은 각각 관리해야 할 조건입니다.

이 글의 제도·금액·기한은 2026년 10월 25일 확인 기준입니다. 청약자격은 신청할 주택의 최신 입주자모집공고로, 소득공제는 국세청과 가입은행의 최신 안내로 재확인해야 합니다.